Si eres autónomo aquí te proporcionamos información detallada sobre los gastos que puedes deducirte, sus requisitos, así como otros factores a tener en cuenta.
Sin duda una asignatura pendiente que tienen casi todos los autónomos son los gastos deducibles. La incorrecta deducción de los gastos tiene un impacto directo en el pago de impuestos. Si al final del año te deduces todos los gastos imputables a tu actividad económica puedes tener un ahorro en el pago de impuestos de más de 3.000€.
Por otro lado, si te deduces gastos que no deberías existe el riesgo de recibir multas e inspecciones de Hacienda.
Entendemos que un Autónomo tiene su actividad económica y puede llegar a ser complicado conocer al detalle que gastos puedes deducirte y cuáles no. Es por eso que desde JDV ASESORES hemos trabajado para proporcionar a nuestros Clientes una Guía orientativa que te permitirá tener un mayor conocimiento sobre que gastos puedes deducirte y cómo hacerlo, ya que somos tu asesoría contable en Barcelona.
¿Qué es un gasto deducible?
Índice de contenidos
Se trata de un gasto necesario para poder desarrollar tu actividad profesional. Por ejemplo, si eres ingeniero el ordenador es un componente necesario para poder desempeñar tu labor.
Para poder deducirte un gasto hay dos requisitos:
- Un gasto es deducible cuando es necesario y exclusivo para el desarrollo de tu actividad como autónomo.
- Un gasto es deducible cuando conservas una factura (en algunos casos puede ser suficiente con un ticket).
Se exige que la factura incorpore el siguiente contenido mínimo:
- Número de factura
- Fecha de emisión de la factura
- Datos del proveedor: nombre, DNI y dirección fiscal
- Descripción del bien o servicio adquirido
- Precio del bien o servicio adquirido libre de impuestos (base imponible)
- Porcentaje de IVA aplicado
Gastos deducibles sin factura
Existen ciertos gastos que no se desglosan en factura (cómo puede ser la prima del seguro de Responsabilidad Civil; cuota de autónomo; colegios profesionales; entre otros). En estos casos simplemente necesitarás aportar el documento acreditativo del gasto.
Asimismo, en otros casos se hace muy complicado obtener la factura (cómo puede ser en los gastos de transporte). En estos casos será suficiente el ticket o recibo que justificara el pago.
Debes saber que si no hay factura no podrás recuperar el IVA y únicamente podrás deducirte el gasto.
Ejemplo de gasto deducible sin factura:
Francisco es un ingeniero freelance que vive en Barcelona y a largo de trimestre por trabajo ha tenido que desplazarse a Madrid.
El coste del viaje (AVE) asciende a 100€ (base imponible) más 21€ de IVA (21%). Por un descuido no solicitó factura pero conservó el ticket.
Consecuencias: Francisco podrá contabilizar un gasto de 121€ lo cual le permitirá pagar menos impuestos a final del año, si bien no podrá descontarse los 21€ de IVA.
Los gastos deducibles más comunes de los autónomos
- Gastos de alquiler
- Gastos parciales de la hipoteca en el supuesto de teletrabajar
- Suministros
- Teléfono y/o internet
- Seguros de RC; de vida; privados
- IBI; cuotas comunitarias; tasa de basuras
- Materiales necesarios para el desarrollo de tu actividad (programas informáticos; mobiliario; papel y otros instrumentos; ropa; entre otros muchos.
- Amortizaciones (maquinaria)
- Marketing y publicidad (página web; anuncios en Google; campañas publicitarias; entre otros)
- Servicios de asesoría
- Servicios de otros profesionales (Registro; Notario; Procurador; entre otros)
- Cuota de autónomo
- Préstamos personales y/o hipotecarios
- Gastos de empleados (salarios; dietas; cuotas a la Seguridad Social)
- Desplazamientos y viajes por motivos de trabajo
- Vehículos que utilices (aunque fuere parcialmente) para tu actividad
